Fare trading non significa solo studiare strategie e interpretare grafici: significa anche essere in regola con il fisco. E in Italia, quando si parla di guadagni ottenuti sui mercati finanziari, la normativa è piuttosto chiara. Le tasse sul trading non sono un aspetto secondario, ma una parte essenziale del mestiere del trader, e ignorarle può avere conseguenze molto spiacevoli.
Questo articolo nasce per aiutarti a capire come funzionano le tasse sul trading in Italia, quali imposte devi pagare, come pagarle correttamente, e soprattutto quali errori e quali truffe evitare, perché il mondo fiscale, proprio come quello finanziario, è pieno di insidie per chi non ha gli strumenti giusti.
Quali sono le tasse sui profitti da trading
Chi fa trading, che sia su azioni, forex, ETF, derivati o criptovalute, deve sapere che tutti i guadagni ottenuti da queste operazioni rientrano nella categoria delle plusvalenze finanziarie. E queste plusvalenze sono tassate. Non importa se fai poche operazioni all’anno o se sei un trader attivo quotidianamente: se chiudi una posizione in attivo, il guadagno è imponibile.
Per esempio, se compri un titolo a 5.000 euro e lo rivendi a 6.200, hai ottenuto una plusvalenza di 1.200 euro, sulla quale dovrai pagare una tassa. Questo principio vale anche per chi opera con le criptovalute, con una particolarità: fino a poco tempo fa la normativa era poco chiara, ma oggi anche i guadagni da crypto sono soggetti a tassazione se si supera una certa soglia o si convertono in euro.
È bene sottolineare che le tasse sui profitti del trading non si pagano sulle singole operazioni, bensì sul risultato netto dell’anno, quindi è possibile anche compensare le minusvalenze, cioè le perdite, con i guadagni futuri. Questo meccanismo può essere molto utile per chi fa molte operazioni e ha un rendimento altalenante.
Tasse trading in Italia: aliquote e regimi fiscali
In Italia, l’aliquota standard applicata ai profitti da trading è del 26%, indipendentemente dal tipo di strumento finanziario utilizzato. Fanno eccezione solo alcuni titoli di Stato italiani o europei, per cui la tassazione scende al 12,5%. Ma per la stragrande maggioranza dei trader, la regola è semplice: per ogni euro guadagnato, 26 centesimi vanno al fisco.
Detto ciò, il modo in cui si paga questa tassa dipende dal regime fiscale che si sceglie o che si è tenuti ad adottare. Esistono due regimi principali: il regime amministrato e il regime dichiarativo. Nel regime amministrato, è direttamente il broker a occuparsi della tassazione. Questo avviene soprattutto con piattaforme italiane o con quelle estere che hanno una sede in Italia. In questo caso, tu ricevi già il profitto al netto delle imposte, senza dover fare nulla nella dichiarazione dei redditi. È una scelta comoda, ma non sempre disponibile, specialmente per chi lavora con broker internazionali.
Nel regime dichiarativo, invece, sei tu a dover calcolare le imposte e versarle. Questo regime richiede una maggiore attenzione. Dovrai conservare tutti i rendiconti delle operazioni effettuate e inserire i dati corretti nella tua dichiarazione annuale, usando il quadro RT del Modello Redditi.
Per approfondire questi aspetti, ti consigliamo di leggere la nostra guida completa sulla fiscalità nel trading, dove vengono trattati in dettaglio i temi legati ai profitti, ai broker esteri e alla tassazione delle criptovalute.
Come si pagano le tasse sul trading e gli errori da evitare
Una volta stabilito che devi pagare le tasse, il passo successivo è capire come. Se sei in regime dichiarativo, ogni anno – entro le scadenze previste per la dichiarazione dei redditi – dovrai compilare il Modello Redditi, inserendo nel quadro RT tutte le plusvalenze e minusvalenze realizzate. I guadagni si dichiarano al netto delle eventuali perdite, che possono essere riportate anche negli anni successivi (per un massimo di 4 anni).
Il problema sorge quando ci si affida a strumenti o modelli di calcolo automatici senza una reale comprensione dei dati.
Molti trader, soprattutto all’inizio, commettono errori nel calcolo delle date di acquisto o nella conversione in euro dei movimenti effettuati su broker in valuta estera. Altri, ancora più ingenuamente, pensano che operare con broker esteri li esenti dal dovere fiscale italiano. Grave errore.
Altre situazioni da evitare includono la mancata dichiarazione dei conti esteri (che va fatta anche senza guadagni), il non utilizzo delle minusvalenze maturate e il calcolo errato del cambio valuta, che può falsare il reale importo della plusvalenza.
A volte questi errori non sono solo una dimenticanza.
La truffa delle tasse sul trading
Il mondo del trading, purtroppo, è anche pieno di falsi consulenti e pseudo-guru che promettono soluzioni miracolose per “non pagare le tasse”. Alcuni spingono su sistemi di residenza fiscale all’estero senza reale trasferimento, altri propongono piattaforme non regolamentate che promettono profitti garantiti e anonimato totale.
Molti di questi soggetti fanno leva sull’ignoranza fiscale di chi si avvicina al mondo degli investimenti. Ti dicono che se usi un broker offshore non devi dichiarare nulla. Ti offrono pacchetti “chiavi in mano” per eludere il fisco. Ma nella realtà, quello che fanno è metterti nei guai.
Non cadere in queste trappole. Ogni volta che senti parlare di “trading senza tasse”, accendi un campanello d’allarme. Il rischio non è solo di perdere i tuoi soldi, ma anche di incorrere in sanzioni per evasione fiscale, che in alcuni casi possono diventare molto gravi.
Per aiutarti a difenderti da questi rischi, abbiamo realizzato una guida su come identificare una truffa nel trading: leggila con attenzione se vuoi operare in modo sicuro, consapevole e legale.
Arrivati alla conclusione di questo articolo, abbiamo visto che fare trading in modo consapevole significa anche conoscere le regole fiscali del gioco. Le tasse sul trading, in Italia, sono un obbligo preciso e regolato che non ammette scorciatoie e la capacità di gestire correttamente la tassazione è parte integrante della professionalità di ogni trader.
